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东莞税收筹划之增值税如何节税
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文章来源:未知 日期:2020-05-11 作者:admin 浏览次数:138
节税的方式方法很多,但纳税人在税收筹划时,保证合法安全的前提下,选择的节税方案越容易操作越好,越简单越好。你问到的的合理节税,其实就是税收筹划的问题。今天,同信财税为您分享一些税务基础知识,“东莞税收筹划之增值税如何节税”,大家可以了解了解,少走弯路。
 
东莞税收筹划之增值税如何节税
 
下面,同信财税用3个案例来说明企业增值税可以如何节税。
 
一、利用增值税税收优惠政策来节税
 
案例:
 
某商贸有限公司为小规模纳税人,主要从事文具的销售。若2019年每月含税销售额均为104000元。该企业按月申报缴纳增值税3029元;
 
如果该企业将每月的含税销售额为103000元,则每月不含税销售额为103000÷(1+3%)=100000(元),低于增值税的起征点,不需要缴纳增值税。
 
二、通过纳税期的推迟来节税。
 
延迟纳税,是利用资金的时间价值进行筹划。实施该筹划,应该首先明确增值税纳税义务发生的时间:
 
1、采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;
 
2、采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。
 
案例:
 
某设备销售公司8月份发生的销售业务3类,货款共计3000万元,其中,第一笔500万元,现金结算;第二笔800万元,验收后收款;第三笔付1700万元,一年后收款。
 
1、如果企业若全部采取直接收款方式的合同,则应当当月全部计算销售额,计提销项税额510万元(3000万×17%);如果对未收到货款不记账,则违反了税法规定,少计销项税额425万元;
 
2、思路:对未收到的800万和1700万元,通过与购买方签订的合同,约定收款日期,就可以延缓纳税时间。采用赊销和分期收款方式,即可以为企业节约大量的流动资金。
 
三、利用转让定价来合理节税
 
转让定价,是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。
 
案例:
 
有些实行高税率增值税的企业,在向其低税负的关联企业购进产品时,有意抬高进货价格,将利润转移给关联企业。这样既可以增加本企业增值税扣税额,减轻增值税负,又可以降低所得税负。然后,从低税负的关联企业多留的企业留利中多获一部分。

 
以上就是同信财税关于“东莞税收筹划之增值税如何节税”的分享,对于非财务专业出身的创业者而言,税务永远都是一个非常复杂的事情。税务部门是从你注册公司成功那一天起,一直持续到你公司注销为止,永远都需要打交道的一个部门。所以创业者对于税务基础知识的学习,还是有必要的。在法律允许的范围内进行合理避税,可以促进个人和企业的发展。大家可以简单的了解一下,如果大家还有什么不懂的问题,更多东莞税收筹划详情,可咨询同信财税。