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答 疑|同信瑞丰财税第十八期热点答疑来啦!
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文章来源:未知 日期:2020-11-04 作者:admin 浏览次数:171
同信瑞丰财税根据大家对财税方面的热点问题进行解答,并对两周内的热点问题整理成答疑集,看看这两周大家都有哪些疑问吧!
 
目  录
一、申报类
1.小规模纳税人申报企业所得税时提示特定业务预缴(征)所得税额是什么意思?
2.季度财务报表中利润表表中的本期金额我们怎么填?比如说三季度申报,是填写三季当期数据还是填写1-3季度数据?

二、发票类

1.我公司是一家药品零售企业,属于增值税小规模纳税人,在享受国家新出台的支持个体工商户复工复业增值税优惠政策时,应该如何开具发票?

2.我司是一家房地产企业,近期没有销售额,去年开给客户一张购房发票,现客户退房需要红冲,导致销售额为负数。申报时如何用当期预收账款的3%的税额冲抵红字发票的税额呢?

3.我公司是一家东莞市药品零售企业,属于增值税小规模纳税人,在享受国家新出台的支持个体工商户复工复业增值税优惠政策时,应该如何开具发票?

4.请问16年11月的发票未认证抵扣,还有机会重新认证抵扣吗?该如何操作?
三、税收类

1.企业承包高校食堂餐饮服务收入能否免增值税?

2.疫情期间,个人代理的跟疫情有关的劳动税可以退吗?

3.公司差旅费管理办法规定,出差人员或外部检查人员至辖区公司出差,在食堂就餐需要向辖区公司缴纳一定的餐饮费,请问辖区公司收到该笔餐饮费是否需要缴纳增值税以及企业所得税?

4.我公司因经营困难,向职工筹集资金,按照年利率12%向职工支付利息,请问,如何做才能在所得税税前扣除?

5.我公司是一家由自然人投资的合伙有限公司,公司于2015年投资的新三板挂牌公司,于本月向股东进行了分红,我公司已收到分红了,因2019第78号文明确持股期限超过1年的,对股息红利所得暂免征收个人所得税。现请问我公司是否也应按此78号文享受暂免征收个人所得税?
四、其他类

1.房地产企业销售未完工开发产品取得的收入按照预计毛利额预缴,在年底汇算清缴时仍未完工,那是否可以扣除期间费用?
2.今年录用退伍军人可享受的优惠政策有哪些?如果有优惠政策需要准备哪些资料?
3.什么情况可以免征文化事业建设费?
 
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